关于举办“巡查背景下公立医院内部控制建设及审计风险防范专题培训班”的通知

各有关单位：

为深入贯彻落实党的二十大精神和习总书记在二十届中央纪委三次全会上的重要讲话精神，进一步加强卫生行业作风建设，2023年12月国家卫生健康委印发《大型医院巡查工作方案（2023-2026 年度）》通知（国卫办医急函〔2023〕453号），新一轮大型医院巡查自2023年12月启动，于2026年10月底前完成本轮巡查，要求各级卫生健康行政部门、医疗机构要高度重视、统一思想，按照从严从实的要求，把巡查工作与加强医院各项制度建设相结合，与建设高质量医疗卫生体系、维护人民群众健康权益相结合，推动医院巡查工作有力、有序、有效开展。新一轮巡查要求围绕经济运行风险管理，重点巡查公立医院内部审计制度落实、内部控制建设运行以及风险识别防范化解等情况。

中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》明确，进一步加强单位内部监督。各单位要加强对本单位经济业务、财务管理、会计行为的日常监督。结合自身实际建立权责清晰、约束有力的内部财会监督机制和内部控制体系，明确内部监督的主体、范围、程序、权责等，落实单位内部财会监督主体责任。

同时，为贯彻落实《进一步加强卫生健康行业内部审计工作的若干意见》（国卫财务发〔2022〕9号），指导和规范各级卫生健康行政部门及属管单位开展审计业务，更好发挥内部审计作用，国家卫健委制定了《卫生健康行业内部审计基本指引（试行）》等 7 个工作指引，包括大型医用设备绩效、高值医用耗材、采购管理、建设项目、合同管理、内部控制评价等。明确“审什么”，解决“怎么审”，明确开展审计的程序、措施和要求，指导各地各单位确定适用的审计程序和审计方法，强调与其他政策规定的衔接。

《关于进一步加强公立医院内部控制建设的指导意见》（财会〔2023〕31号）明确要求，针对公立医院重点业务和问题频发的高风险领域，查找风险隐患，形成风险清单，强化责任落实，加强问题整改，推动有关法律法规和相关政策制度内化为内部控制制度、标准和流程，建立长效机制，突出重点，讲求实效，切实提高内部控制工作的针对性和有效性。

巡查常态化下，为深入贯彻落实国家相关政策文件精神，加强各医疗机构对本单位经济业务、财务管理、会计行为的日常监督，扎实推进医疗行业作风建设，加强内部审计能力，建立健全医院内部控制制度，提升医院经济运行风险的识别防范能力，指导各医院在巡查前和整改工作扎实有序开展。华培智采教育科技研究院与兴卫医院管理咨询中心，应广大新老学员的要求，决定举办此次专题培训。请各卫健委（局）、医疗卫生单位收到文件后积极参与并建议领导带队组织人员参加。

北京市华培智采教育科技研究院          北京兴卫医院管理咨询中心

      2024年6月19日                     2024年6月19日

 
培 训 须 知

一、培训内容

（一）《关于进一步加强公立医院内部控制建设的指导意见》的解析

1. 《关于进一步加强公立医院内部控制建设的指导意见》（财会（2023）31 号）解读与实践（持续优化公立医院内部控制环境；切实加强公立医院风险评估工作；着力完善公立医院重点业务及高风险领域的内部控制措施；全面提升公立医院内部控制的信息化水平；强化对公立医院内部控制的评价与监督）；

2. 公立医院内部控制建设中存在的问题评析(重点讲解内控管理审计问题、科研经费审计发现问题、政府采购典型案例分析，全面预算管理、合同管理中审计发现问题及解析) ;

3. 医院内部控制体系建设框架、内部控制管理职责、风险评估、内控关键点；

4. 单位层面控制(单位层面内部控制建设内容、工作程序、多部门参与及制衡机制、完善内部管理制度、加强关键岗位管理、信息化建设) ;

5. 业务层面控制(预算业务内部控制、收支业务内部控制、采购业务内部控制、资产业务内部控制、建设项目内部控制、合同业务内部控制、医疗业务内部控制、科研业务内部控制、教学业务内部控制、互联网医疗服务业务内部控制、医联体业务内部控制管理、信息化建设业务内部控制);

6. 医院内部控制建设中存在的问题及案例评析；

7. 公立医院内部控制管理实践经验分享。

（二）《进一步加强卫生健康行业内部审计工作的若干意见》解读

1. 全面加强党的领导；

2. 推动内审机构建设；

3. 联动形成监督合力；

4. 聚焦审计监督职责；

5. 提升审计工作质量；

6. 建立整改长效机制；

7. 强化审计结果运用；

8. 着力推动科技强审；

9. 加强人才队伍建设；

10.加强组织实施。

（三）国家大型医院巡查重点要点及整改实操指导

1. 巡查主要内容、目标导向及巡查重点；

2. 巡查监督开展的常规流程；

3. 医疗机构巡查（巡查）反馈问题整改实操指导；

4. 医院巡查监督存在的常见性问题；

5. 巡查监督问题的整改要求。

（四）国家卫生健康委办公厅《关于印发卫生健康行业内部审计基本指引(试行) 等7个工作指引的通知》解析（部分）

1. 合同管理专项审计规范；

2. 采购管理专项审计规范；

3. 内部控制评价专项规范。

（五）公立医院内部控制审计要点及案例分析

1. 内控体系建立及执行上的问题；

2. 全面预算中存在的问题；

3. 收入和支出管理方面存在的问题；

4. 资产管理方面存在的问题；

5. 会计核算方面存在的问题；

6. 经济活动授权管理和收益分配管理方面存在的问题。

（六）行政各项经费支出及合同监督

1. 违规发放津贴补贴行为及处分规定；

2. 办公费、差旅费、公务接待费、公车运行维护费、会议费、培训费、劳务费等公务支出方面常见问题现象、财会监督要求及责任追究；

3. 单位如何建立健全经费支出内部控制制度；

4. 会计人员岗位设置、原始凭证审核、会计核算、会计监督、会计人员交接、会计档案等执行国家统一的会计制度过程中常见问题现象；

5. 合同签订、合同履行及合同归档等管理过程中常见问题现象。

（七）全面预算的全过程管理监督

1. 《公立医院全面预算管理制度实施办法》解读与分析；

2. 公立医院预算管理存在的困境、问题及解决对策；

3. 基于战略导向的全面预算管理体系构建；

4. 公立医院预算编制程序与方法；

5. 公立医院预算执行与控制；

6. 如何建立健全预算业务内部控制制度。

（八）近年来国家卫健委专项审计实务案例解析

1. 重点结合近年来国家最新政策解读和实务案例分析（政府采购三年专项行动、中央转移支付资金专项审计、专项检查实例等）。

二、授课专家

（一）邀请卫生健康委、国家会计学院及具有丰富经验的专家、学者现场授课，结合经典案例和实例分析，并进行现场答疑和互动交流；

（二）邀请标杆医院相关专家进行实操案例与经验分享。

三、培训对象

（一）卫生健康行政部门主管领导及党务、纪检、纠风、审计、总务、财务等管理干部及相关人员；

（二）各级医院、疾控中心、卫生监督所、急救中心、血站等单位的主管领导及党办、院办、审计、财务、基建、后勤、设备、采购、药学、医务、感控、组织人事、纪检监察、工会等职能科室负责人，各临床科室、医技科室、基础研究室、科教等相关部门负责人，副主任职称以上医师，护士长等负责人及其他人员。

（三）各乡镇卫生院院长、社区卫生服务中心主任；各类民营医疗机构，以及康养医疗机构和护理院负责人及有关工作人员。

四、时间及地点

时间：2024年8月16日—19日（16日全天报到） 地点：南昌

时间：2024年9月05日—08日（05日全天报到） 地点：成都

五、相关费用  

培训费： 2200元/人（含培训、资料、场地、专家费）；

食宿统一安排，费用自理；

六、联系方式

联系人：张老师18518067801/同微信   咨询电话：4008-979-558